Spis treści
Rodzice chcą pomóc w zakupie mieszkania i przelewają 200 tys. zł. To dla wielu jedyna szansa na własne cztery kąty. Niestety, urząd skarbowy może upomnieć się o sporą część tej kwoty, jeśli w przelewie zabraknie jednego, kluczowego dopisku. Błąd kosztuje nawet kilkadziesiąt tysięcy złotych.
Kiedy darowizna jest zwolniona z podatku?
Przepisy są dość jasne: pieniądze otrzymane od najbliższej rodziny – w tym rodziców – są zwolnione z podatku od spadków i darowizn, ale tylko wtedy, gdy spełnisz dwa warunki. Po pierwsze, darowizna musi trafić na twoje konto lub do rąk własnych – gotówka schowana w kopercie nie daje ochrony. Po drugie, musisz zgłosić otrzymaną kwotę do urzędu skarbowego na formularzu SD-Z2, i to w terminie sześciu miesięcy od dnia przelewu. Dopiero wtedy skarbówka „odpuszcza” podatek, który normalnie wyniósłby nawet 12 proc. od nadwyżki ponad 36 120 zł (dla I grupy podatkowej). W przypadku 200 tys. zł danina może sięgnąć ponad 19,6 tys. zł – a to jeszcze nie wszystko.
Jeden konkretny błąd w przelewie – na to uważaj
Jak wynika z opisywanej przez serwis Bezprawnik sytuacji, pułapka czyha już na etapie samego przelewu. Otóż jeśli rodzic przeleje pieniądze na twoje konto, ale w tytule przelewu wpisze coś w rodzaju „pożyczka” albo „zaliczka na mieszkanie” – urząd może uznać, że to nie darowizna, tylko inna czynność, która nie podlega zwolnieniu. Wtedy, nawet jeśli zgłosisz to na SD-Z2, urząd może wszcząć postępowanie i zażądać podatku. Co gorsza, jeśli w ogóle nie zgłosisz darowizny, a urząd wykryje przelew (np. podczas kontroli), naliczy nie tylko podatek, ale też odsetki. W skrajnym przypadku fiskus może zażądać nawet 25 proc. wartości – czyli z 200 tys. zł straciłbyś ok. 50 tys. zł. Dlatego w tytule przelewu musi być jasno napisane: „darowizna na cele mieszkaniowe” lub podobnie, bez żadnych dwuznaczności.
Czy trzeba zgłaszać każdą darowiznę od rodziców?
Tak, jeśli chcesz skorzystać ze zwolnienia. Nawet jeśli rodzice przelewają mniejsze kwoty, np. 10 tys. zł, lepiej zgłosić darowiznę, by mieć dowód. W przypadku 200 tys. zł zgłoszenie jest wręcz obowiązkowe – inaczej grozi ci podatek od całości. Warto wiedzieć, że limit zwolnienia dla I grupy podatkowej wynosi 36 120 zł na pięć lat, ale jeśli darowizna jest przeznaczona na cele mieszkaniowe (np. zakup mieszkania, budowa domu, remont), można ubiegać się o zwolnienie bez limitu, pod warunkiem że pieniądze zostaną faktycznie wydane na te cele, a ty złożysz oświadczenie w urzędzie. To dodatkowy krok, który zabezpiecza przed podatkiem, ale tylko wtedy, gdy wszystko jest udokumentowane.
Porada praktyczna: jak przelewać, by nie dać fiskusowi ani złotówki
Eksperci radzą: przede wszystkim w tytule przelewu wpisz „darowizna” – to słowo ma moc prawną. Po drugie, zachowaj potwierdzenie przelewu i umowę darowizny (może być zwykła pisemna, nawet bez notariusza, jeśli kwota nie przekracza 10 000 euro). Po trzecie, nie zwlekaj z formularzem SD-Z2 – masz na to pół roku od daty przelewu. Pamiętaj, że urząd może poprosić o wyjaśnienie źródła pochodzenia pieniędzy, zwłaszcza gdy przelew jest duży. Jeśli nie udowodnisz, że to darowizna od rodziców, fiskus może uznać to za ukryty przychód i naliczyć podatek dochodowy. Dlatego lepiej dmuchać na zimne i wszystko dokumentować. Jeden błąd w przelewie może kosztować fortunę – ale go uniknąć, przestrzegając tych kilku prostych zasad.
